養(yǎng)老金難以養(yǎng)老

　　養(yǎng)老金發(fā)展指數(shù)：“待遇差”指標(biāo)為0分

　　養(yǎng)老金是老年人日常開支的現(xiàn)金流。老齡社會(huì)的養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)，由消除老年貧困的國(guó)民基本養(yǎng)老金和改善老年生活的個(gè)人養(yǎng)老金構(gòu)成。多數(shù)西方國(guó)家已經(jīng)按照老齡化時(shí)間表完成養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)調(diào)整，累計(jì)養(yǎng)老基金規(guī)模超過(guò)GDP總量。中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展指數(shù)各分項(xiàng)得分有滿分，也有零分?？傮w來(lái)說(shuō)，中國(guó)養(yǎng)老金制度安排呈現(xiàn)出“碎片化、欠公平和不可持續(xù)”的缺陷。但2013年該指數(shù)評(píng)價(jià)得分57.3分，已經(jīng)比2012年的52分有所進(jìn)步。

　　去年10月底，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)在中國(guó)工會(huì)第十六次全國(guó)代表大會(huì)上表示，我國(guó)大概有3億多人參加了城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，2013年有累計(jì)3800萬(wàn)人中斷繳納保費(fèi)。

　　一邊是“未富先老”，為自己的養(yǎng)老狀況擔(dān)憂；一邊又有很多人拋棄社保，原因何在呢？

　　對(duì)于農(nóng)村居民而言，政府養(yǎng)老補(bǔ)貼水平低、個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄不保值、轉(zhuǎn)移攜帶不方便，難以有效發(fā)揮養(yǎng)老保障功能。2013年12月26日，人力資源和社會(huì)保障部部長(zhǎng)尹蔚民在全國(guó)人力資源和社會(huì)保障工作會(huì)議上透露，當(dāng)前中國(guó)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金月人均只有81元。

　　對(duì)于城鎮(zhèn)職工而言，企業(yè)按照職工工資總額的20%、職工按照個(gè)人工資收入的8%來(lái)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。因此，勞動(dòng)報(bào)酬的多少與社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)直接相關(guān)。企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)太重，只好減少用工或者逃費(fèi)；職工繳費(fèi)占個(gè)人工資的8%，至今不明確這是稅、費(fèi)或儲(chǔ)蓄。截至2012年，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶空賬記錄累計(jì)金額約有2.6萬(wàn)億元，這筆錢本應(yīng)通過(guò)運(yùn)作產(chǎn)生收益，之所以成為空賬，是因?yàn)楝F(xiàn)在已經(jīng)退休的人的養(yǎng)老金不夠發(fā)，只得挪用現(xiàn)在還不需要兌現(xiàn)的個(gè)人賬戶里的錢。

　　對(duì)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工而言，源自1958年的退休金等于退休工資，不用繳費(fèi)；從低工資到低退休金，至今工資漲了退休金也漲了，待遇比企業(yè)職工高，卻不繳費(fèi)，自己理不直氣不壯。如今，各界呼吁改革，但才發(fā)現(xiàn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中問(wèn)題很多，簡(jiǎn)單并軌前景不佳。

　　2012年城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)月平均支付額為1721元，年平均20652元，城鎮(zhèn)在崗職工年平均工資為47593元，養(yǎng)老金替代率（養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率）為43.39%。由于沒(méi)有最新數(shù)據(jù)，按照《人力資源和社會(huì)保障統(tǒng)計(jì)年鑒（2012）》的相關(guān)數(shù)據(jù)，2011年統(tǒng)籌范圍內(nèi)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位養(yǎng)老金分別為2241元/月和2105元/月（不含補(bǔ)貼金額），均值與城鎮(zhèn)在崗職工年平均工資之間的替代率為54.79%。由此可見，企業(yè)職工與機(jī)關(guān)、事業(yè)單位員工的養(yǎng)老金替代率差為11.4%，按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)已嚴(yán)重超標(biāo)。導(dǎo)致指數(shù)中“待遇差”一項(xiàng)得零分。

　　而按照2005年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》設(shè)計(jì)的59.2%養(yǎng)老金替代率目標(biāo)，2012年，城鎮(zhèn)在崗職工養(yǎng)老金替代率并未達(dá)標(biāo)；2012年，農(nóng)村居民養(yǎng)老金年人均859.15元，是當(dāng)年農(nóng)民人均收入7917元的10.85%，與設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)相距甚遠(yuǎn)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位養(yǎng)老金平均替代率則最為接近達(dá)標(biāo)。

　　“養(yǎng)老金制度有三個(gè)原則，一要講公平，就得消除身份界限；二要講持續(xù)，就要建立長(zhǎng)期精算平衡模型，在兩代人之間就繳費(fèi)、待遇和領(lǐng)取年齡達(dá)成共識(shí)；三要講流動(dòng)性，就要統(tǒng)一社會(huì)保障卡和城鄉(xiāng)一體化。但由于歷史原因，現(xiàn)行養(yǎng)老金制度違背了這三個(gè)原則。”楊燕綏說(shuō)，中國(guó)急需具有戰(zhàn)略意義、結(jié)構(gòu)合理的養(yǎng)老金頂層設(shè)計(jì)。

　　日前，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定合并新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(下稱“新農(nóng)保”)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(下稱“城居保”)，建立全國(guó)統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。楊燕綏說(shuō)：“這是國(guó)務(wù)院送給大家的一份大禮，有利于城鄉(xiāng)居民的人員流動(dòng)，為日后養(yǎng)老金并軌奠定了基礎(chǔ)。”

　　十八大報(bào)告進(jìn)一步提出：“建立兼顧各類人員的社會(huì)保障待遇確定機(jī)制和正常調(diào)整機(jī)制”。中國(guó)在機(jī)制、制度上的努力也體現(xiàn)在指數(shù)得分上，在養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制、管理服務(wù)效率兩項(xiàng)上，中國(guó)均為滿分。

　　有了養(yǎng)老金，還要考慮保值增值的問(wèn)題。但在“養(yǎng)老金效用”指標(biāo)上，中國(guó)得分38分，也非常低。以城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金為例，貼現(xiàn)率以一年定期存款利率計(jì)算，約為3.25%，僅為目標(biāo)值8.76%的37.1%。

　　楊燕綏認(rèn)為，中國(guó)最好的養(yǎng)老金策略是兩代人共同努力，建立政府主導(dǎo)和社會(huì)參與的二元結(jié)構(gòu)養(yǎng)老金制度。一是堅(jiān)持公平原則，用GDP的1%~2%或者社會(huì)保障稅去建立國(guó)民基礎(chǔ)養(yǎng)老金，進(jìn)入財(cái)政預(yù)算或者建立專用基金，待遇相當(dāng)于退休前平均工資的20%~30%，不低于居民最低生活保障線，保障所有老年人的基本生活；二是堅(jiān)持效率原則，用延期征稅政策鼓勵(lì)個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金，包括個(gè)人儲(chǔ)蓄、員工福利（職業(yè)養(yǎng)老金、企業(yè)年金）、商業(yè)保險(xiǎn)、消費(fèi)積分轉(zhuǎn)換養(yǎng)老金、地方政府養(yǎng)老補(bǔ)貼等，建立受托人制度，制定養(yǎng)老基金投資策略和保值措施，月支取額達(dá)到退休前平均工資40%~50%，用以改善老年生活；總和養(yǎng)老金替代率（勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率）達(dá)到60%~80%。

　　“目前混賬管理的養(yǎng)老保險(xiǎn)，混淆政府責(zé)任、個(gè)人責(zé)任和市場(chǎng)功能，混淆了公平和效率，修修補(bǔ)補(bǔ)是難以為繼的。十八屆三中全會(huì)決定堅(jiān)持統(tǒng)賬結(jié)合原則，提出‘國(guó)家統(tǒng)籌基礎(chǔ)養(yǎng)老金’和‘完善個(gè)人賬戶，保護(hù)受益人利益’的路徑，具體方案尚待2014年的努力。目前的狀況像游泳者被水草纏住了雙腳，不能亂蹬，亟待冷靜下來(lái)找到脫身的方法。”楊燕綏說(shuō)，由于個(gè)人繳費(fèi)不能投資，記賬利息僅為短期銀行儲(chǔ)蓄利率（約2%），伴隨物價(jià)增長(zhǎng)，養(yǎng)老金的實(shí)際購(gòu)買力不斷下降，無(wú)論城鎮(zhèn)職工還是城鄉(xiāng)居民，均沒(méi)有積極性進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄不能跑贏通貨膨脹和銀行長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄利率，屬于政府失靈現(xiàn)象。

　　“國(guó)家可以把個(gè)人養(yǎng)老金賬戶找最好的受托人管理，定最好的投資策略，在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)中讓養(yǎng)老金賬戶保值增值。”楊燕綏強(qiáng)調(diào)，站在個(gè)人角度，個(gè)人賬戶越來(lái)越大，人們?cè)皆敢庋舆t退休，多貢獻(xiàn)、多存錢，改善老年生活，即使早去世也會(huì)轉(zhuǎn)化為家庭遺產(chǎn)；如果公共賬戶做得很大，在“大鍋飯”里，誰(shuí)都想早退休、少繳費(fèi)、多領(lǐng)養(yǎng)老金，再掙一份返聘工資。站在國(guó)家角度，則需要未雨綢繆，科學(xué)地按照精算平衡原則來(lái)設(shè)計(jì)養(yǎng)老金制度。這取決于政府的駕馭能力和公共政策的質(zhì)量。