近期檢察機關在多起貪污賄賂犯罪案件中查獲到觸目驚心的巨額現金，足以證明有關部門對現金流通使用的監(jiān)督并不到位。在推進懲防制度體系中，筆者深感應從源頭上預防和遏制現金形式腐敗發(fā)生。

　　目前我國現金管理的主要依據還是1988年頒布的《現金管理暫行條例》和《實施細則》。如今社會已發(fā)生重大變化，《條例》嚴重滯后于經濟和社會發(fā)展水平，一些基本規(guī)定與市場規(guī)則和法治要求不相適應，具體表現在幾個方面。

　　一是管理對象過窄。比如現金管理對象不包括外商獨資企業(yè)和個人，特別是個人的現金收支活動復雜、隱蔽，難于監(jiān)管。二是管理的行業(yè)范圍?，F行條例主要對銀行系統(tǒng)內的現金流轉進行管理，而對于其他行業(yè)的現金流轉管理有一定程度的寬松，為不法分子實施貪污賄賂包括洗錢犯罪提供可乘之機。三是管理方式上重“支”輕“存”。銀行對現金繳存業(yè)務基本持放任態(tài)度，造成現金監(jiān)管缺位，特別是工資性現金支付難以控制。四是現有的制度落實不到位。因為對開戶銀行違規(guī)行為的法律責任不明確、處罰措施不完善，致使“開戶單位的庫存現金都要核定限額”的規(guī)定流于形式。

　　現金支付與銀行轉賬等其他資金支付方式相比，最大特點是軌跡的隱匿性，不易被監(jiān)測和發(fā)現。這不僅為腐敗分子索取和收受巨額現金、權錢交易創(chuàng)造了機會，也增強其逃避打擊的僥幸心理。針對當前大量現金管理失控這一腐敗滋生隱患，必須運用法治思維和法治方式，對現金流通進行立法規(guī)范，這也是加強源頭治理、遏制現金方式腐敗的需要。

　　通過立法嚴格限制和減少現金尤其是大額現金的使用，非常必要。不僅可以大幅減少社會上的現金流通量，有利于壓縮權錢交易空間，從根本上遏制和減少以現金支付為手段的各類腐敗犯罪，還會促使人們更多使用支票、銀行卡、電子銀行等非現金支付方式，有利于提高司法機關發(fā)現犯罪線索、收集犯罪證據的能力，增強反腐敗的威懾力。再者，立法也有利于防止不法分子利用不同國家或地區(qū)的反腐敗法律差異向境外轉移非法所得，更好地遏制攜款潛逃和跨國洗錢等行為。最后，完善現金管理的相關制度可有效落實《聯合國反腐敗公約》關于建立健全腐敗資金轉移監(jiān)測機制和追回機制的要求，為開展反腐敗國際情報交流與合作奠定制度基礎，有利于打擊和預防跨國腐敗犯罪。

　　對于現金管理立法的內容，我也做了一些思考：

　　一是提高立法層級。建議由全國人大常委會制定并頒布，以增強現金管理立法權威和強制效力。并對相關配套規(guī)定進行修改,增強可操作性和一致性。

　　二是明確現金監(jiān)管的主體范圍。明確將銀行和銀行業(yè)監(jiān)管機構作為現金管理的主體，賦予其相應的管理職能。

　　三是擴大現金監(jiān)管的領域，明確將所有經濟單位、包括個人的各類現金收支活動納入管理范疇，尤其應強化對公民個人使用大額現金的監(jiān)管，使公民個人收入合法化、公開化，切斷腐敗的消費渠道。可參考當前經濟發(fā)展水平，重新確定現金的使用范圍和結算起點，使現金管理更合理。

　　四是建立廣泛的交易報告制度，并擴大報告主體范圍，將報告義務主體由金融機構拓展到所有的行業(yè)、單位及個人，明確規(guī)定大額現金交易的報告義務及責任。

　　五是明確現金監(jiān)管的法律責任。加大銀行和銀行業(yè)監(jiān)管機構的監(jiān)管責任，明確金融從業(yè)人員在現金管理中的職責義務和法律責任。對開戶單位和個人超限額使用現金、開戶單位超限額向個人劃轉款項要設置相應的處罰措施。對于開戶銀行未嚴格執(zhí)行分級審批制度和大額交易報告制度的，明確相應嚴格的法律責任。

　?。ㄗ髡呦等珖f委員，民建中央法制委員會副主任、內蒙古自治區(qū)人民檢察院副檢察長）