截至2024年年底，我國60歲及以上老年人口已突破3億，老齡化率超過22%。中共中央、國務(wù)院《關(guān)于深化養(yǎng)老服務(wù)改革發(fā)展的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）緊抓積極應(yīng)對(duì)人口老齡化重要窗口期，對(duì)加強(qiáng)養(yǎng)老服務(wù)作出系統(tǒng)性制度設(shè)計(jì)，推動(dòng)解決“老有所養(yǎng)”重大民生問題。

適老化改造作為提升老年人居住質(zhì)量、保障老年人幸福生活的重要民生工程，是實(shí)現(xiàn)《意見》所提出的“到2035年，全體老年人享有基本養(yǎng)老服務(wù)”目標(biāo)的必然途徑之一。當(dāng)前，我國適老化改造取得一定成效，但在一些地方，仍存在著資金來源渠道單一；改造經(jīng)費(fèi)歸集與預(yù)算科目設(shè)置不夠細(xì)化；各地區(qū)城鄉(xiāng)、區(qū)域間適老化改造資金的保障水平不均衡以及社會(huì)資本參與動(dòng)能不足等問題。

進(jìn)一步健全適老化改造資金保障機(jī)制，讓養(yǎng)老服務(wù)供給與需求更加協(xié)調(diào)適配，以此更好保障老有所養(yǎng)，是“十五五”期間需要關(guān)注的議題之一。

強(qiáng)化政府引導(dǎo)，完善財(cái)政保障機(jī)制。由政府兜底的適老化改造資金應(yīng)明確納入各級(jí)政府的專門財(cái)政預(yù)算科目，確?；A(chǔ)性、兜底性資金安排，確保公共設(shè)施、交通設(shè)施等國有產(chǎn)權(quán)以及特殊困難老年家庭的改造項(xiàng)目在資金上得到持續(xù)保障。結(jié)合《中華人民共和國無障礙環(huán)境建設(shè)法》明確的“無障礙環(huán)境建設(shè)應(yīng)當(dāng)與適老化改造相結(jié)合”“無障礙環(huán)境建設(shè)所需經(jīng)費(fèi)納入本級(jí)預(yù)算”的相關(guān)要求，建議各地在實(shí)際執(zhí)行中進(jìn)一步細(xì)化適老化改造資金的預(yù)算安排，提升政策實(shí)施的精準(zhǔn)性和可操作性。建議分類完善財(cái)政與金融專項(xiàng)資金在適老化改造方面的資金歸集與使用指標(biāo)。推動(dòng)低收入、邊遠(yuǎn)地區(qū)改造項(xiàng)目獲得更多政策傾斜，實(shí)現(xiàn)政策的廣覆蓋與精準(zhǔn)供給。

完善相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化資金來源合法性和規(guī)范性。各地方可結(jié)合實(shí)際，出臺(tái)相關(guān)地方性法規(guī)、規(guī)范性文件或細(xì)化現(xiàn)有政策，探索更多適老化改造資金來源、使用范圍。比如《上海市無障礙環(huán)境建設(shè)條例》，以立法形式明確適老化改造資金來源問題。再比如，湖北省出臺(tái)了個(gè)人住房公積金適老化改造提取政策，允許和鼓勵(lì)住房公積金提取用于適老化改造。在全國層面，可考慮修訂《住房公積金管理?xiàng)l例》，允許居民提取公積金用于自有住房的適老化改造，拓寬個(gè)人資金來源。

多渠道拓展資金投入，提升社會(huì)資本參與度。一是繼續(xù)加大專項(xiàng)資金對(duì)適老化改造項(xiàng)目的支持力度，統(tǒng)籌用好城市更新專項(xiàng)資金等政策資金，積極推動(dòng)將適老化改造納入城市更新、老舊小區(qū)改造等重點(diǎn)支持范圍，強(qiáng)化財(cái)政與市場(chǎng)資金協(xié)同效應(yīng)。二是通過政策激勵(lì)，積極推動(dòng)政府與社會(huì)資本合作（PPP）模式。財(cái)政部門可以通過制定稅收優(yōu)惠、專項(xiàng)補(bǔ)貼等政策，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)搭建橋梁，促成政府和社會(huì)資本共同投資。金融管理部門可以推動(dòng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，提供信用擔(dān)?；蛟O(shè)立保險(xiǎn)機(jī)制，降低金融機(jī)構(gòu)對(duì)適老化改造項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的顧慮，推動(dòng)更多資金流入適老化改造領(lǐng)域。

創(chuàng)新和完善金融產(chǎn)品與服務(wù)體系。通過政策引導(dǎo)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)適老化改造項(xiàng)目需求，提升產(chǎn)品設(shè)計(jì)的主動(dòng)性和多樣性。一是在金融產(chǎn)品種類和適用范圍上進(jìn)一步豐富和拓展。比如，進(jìn)一步鼓勵(lì)商業(yè)銀行、政策性銀行面向老年家庭、社區(qū)和改造企業(yè)設(shè)立專項(xiàng)低息貸款、分期付款等金融產(chǎn)品。對(duì)低收入家庭可設(shè)立貼息機(jī)制；鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開發(fā)涵蓋改造施工風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備故障、維護(hù)責(zé)任等保障范圍的保險(xiǎn)產(chǎn)品，降低項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，為適老化改造提供增信支持；鼓勵(lì)信托公司、證券公司整合政府補(bǔ)貼、社區(qū)收益等穩(wěn)定的資金來源，設(shè)計(jì)分層次的資產(chǎn)支持證券（ABS），優(yōu)先級(jí)部分面向養(yǎng)老險(xiǎn)等穩(wěn)健型投資者發(fā)行，提供長期穩(wěn)定收益，次級(jí)部分由施工或運(yùn)營企業(yè)認(rèn)購，通過風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制激勵(lì)企業(yè)把控項(xiàng)目質(zhì)量。二是對(duì)于再貸款和不良資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)，建議賦予金融機(jī)構(gòu)更大的自主權(quán)，以探索適老化改造相關(guān)再貸款、信貸產(chǎn)品的容錯(cuò)與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，推動(dòng)形成包容、靈活的資金支持環(huán)境。

（作者張毅系全國政協(xié)委員、上海市新的社會(huì)階層人士聯(lián)誼會(huì)會(huì)長、金杜律師事務(wù)所高級(jí)合伙人）