近期，銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)發(fā)布了一系列關(guān)于支持第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的意見，對于做好養(yǎng)老金融服務(wù)具有重要指導(dǎo)意義。人口結(jié)構(gòu)的變化，需要社會(huì)保障制度的變革、社會(huì)治理方式的調(diào)整、社會(huì)轉(zhuǎn)型和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式進(jìn)行相應(yīng)轉(zhuǎn)變。

首先，要完善社會(huì)保障體系，應(yīng)對人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。習(xí)近平總書記在黨的二十大報(bào)告中指出“健全社會(huì)保障體系，健全覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、安全規(guī)范、可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系，擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面?！庇腥祟A(yù)測，我國的老齡人口預(yù)計(jì)到2050年會(huì)達(dá)到一個(gè)峰值，即4.87億，占那時(shí)的總?cè)丝诒壤蠹s接近35%。我們要正確認(rèn)識人口結(jié)構(gòu)變化，做好金融方面的統(tǒng)籌安排，科學(xué)決策、未雨綢繆。

從應(yīng)對人口老齡化的社會(huì)保障制度來看，大約十年前，國家就開始作頂層設(shè)計(jì)研究，2019年專門制定了改革和完善基本養(yǎng)老制度的總體方案，明確指出“要立足我國基本國情，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老為基礎(chǔ)的，以企業(yè)和職業(yè)年金為補(bǔ)充的，以個(gè)人基本養(yǎng)老、儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老、商業(yè)養(yǎng)老相銜接的‘三支柱’養(yǎng)老保險(xiǎn)體系?！苯衲?月，習(xí)近平總書記在《求實(shí)》雜志發(fā)表重要文章，特別強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)社會(huì)保障精細(xì)化管理，提升社會(huì)保障的治理效能，發(fā)揮好社會(huì)保障在應(yīng)對疫情方面的積極作用，完善我國社會(huì)保障針對突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，堅(jiān)持制度的統(tǒng)一性和規(guī)范性，社會(huì)保障體系建設(shè)要堅(jiān)持國家頂層設(shè)計(jì)，做到全國一盤棋。我們要深入學(xué)習(xí)和貫徹習(xí)近平總書記的指示精神，從建制度入手不斷完善我國社會(huì)保障體系，聚焦構(gòu)建我國多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系的目標(biāo)，做好個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，完善個(gè)人稅收遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)，不斷豐富商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足不同人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)需求。

其次，要加快第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)建設(shè)的步伐。今年4月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，這是建立和完善我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的政策措施，也是第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的一個(gè)指導(dǎo)方針，落實(shí)好這個(gè)《意見》還需要有很多配套政策跟進(jìn)。具體來說，可從以下四方面入手。

多措并舉推動(dòng)我國養(yǎng)老第三支柱規(guī)范發(fā)展。未來，我國養(yǎng)老金融市場應(yīng)形成一個(gè)多元化的主體參與，多類金融產(chǎn)品的供給，滿足多樣化的養(yǎng)老需求全面發(fā)展的格局。需持續(xù)加大產(chǎn)品研發(fā)力度，進(jìn)一步增強(qiáng)針對性、有效性，充分呼應(yīng)市場各方資源需要，共同推進(jìn)我國養(yǎng)老第三支柱高質(zhì)量發(fā)展。一是進(jìn)一步完善財(cái)政稅收政策。二是政府可對一些供款能力不足的群體給予適當(dāng)財(cái)政補(bǔ)貼，以減少他們的繳費(fèi)壓力，鼓勵(lì)更多人參與到養(yǎng)老保險(xiǎn)當(dāng)中來。另外，財(cái)政、稅務(wù)部門對于參與的金融機(jī)構(gòu)制定專門的個(gè)人養(yǎng)老金會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，包括增值稅的政策，對于個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的交易環(huán)節(jié)適當(dāng)給予稅收優(yōu)惠。

提供適當(dāng)?shù)慕鹑诋a(chǎn)品。一是提高產(chǎn)品收益率。二是提高養(yǎng)老產(chǎn)品的適配性，針對不同客戶推出不同風(fēng)險(xiǎn)特征的產(chǎn)品，真正把投資者保護(hù)工作和適當(dāng)性的問題前置，嵌入到產(chǎn)品的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)當(dāng)中。三是設(shè)立默認(rèn)資產(chǎn)配置的制度規(guī)則，針對養(yǎng)老金的產(chǎn)品持有人投資知識儲(chǔ)備不一的特點(diǎn)，在保證持有人自主選擇的前提下，設(shè)立一些默認(rèn)的資產(chǎn)配置規(guī)則，引導(dǎo)持有人科學(xué)配置養(yǎng)老資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與收益的相對平衡。

充分發(fā)揮政府的統(tǒng)籌和引導(dǎo)作用，成立專門項(xiàng)目的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，健全跨部門的協(xié)調(diào)機(jī)制，設(shè)置資金投資方向、投資范圍、投資額度的上限限制政策和差異化的鼓勵(lì)政策，引導(dǎo)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的資金投資到國家重大項(xiàng)目和重大戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)中，包括新基建、數(shù)字經(jīng)濟(jì)等以提高投資收益水平、保障投資收益安全。在第二支柱和第三支柱銜接方面作些研究，打通第二支柱和第三支柱資金賬戶的機(jī)制。

提高金融監(jiān)管的有效性，監(jiān)管部門與金融機(jī)構(gòu)各自履行好職責(zé)，明確整體的監(jiān)管信息平臺(tái)管理。要把保護(hù)個(gè)人養(yǎng)老金參與者的合法權(quán)益放在首位，重點(diǎn)關(guān)注養(yǎng)老產(chǎn)品的合法性、運(yùn)行的規(guī)范性、披露的完整性和適度的流動(dòng)性。各金融機(jī)構(gòu)需充分宣傳個(gè)人養(yǎng)老金的功能和作用，使養(yǎng)老儲(chǔ)蓄能夠增值保值的觀念深入人心。

（作者系全國政協(xié)委員、原中國保監(jiān)會(huì)副主席）