首頁>政聲·政情>推薦 推薦
僅6.7%參保職工享企業(yè)年金 國企成為建立“大戶”
原標題:僅6.7%參保職工享企業(yè)年金 國企成為建立“大戶”
僅6.7%參保職工享企業(yè)年金
國企成為建立企業(yè)年金“大戶”專家呼吁普惠廣大中小企業(yè)
本月6日,“機關事業(yè)單位職業(yè)年金辦法”正式亮相。“強制建立”的方式使其一出生就站上高起點——所有機關事業(yè)單位工作人員都將享受這一補充養(yǎng)老保險所帶來的福利。
與職業(yè)年金相對應的《企業(yè)年金試行辦法》已自2004年開始施行,“自愿建立”的方式使其歷經11年仍然曲高和寡——在企業(yè)職工養(yǎng)老保險參保職工中,只有約6.7%的職工能享受企業(yè)年金。
□現(xiàn)狀
國企成為企業(yè)年金“頂梁柱”
2004年起施行的《企業(yè)年金試行辦法》明確規(guī)定,符合三項條件的企業(yè)可以建立企業(yè)年金:依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務;具有相應的經濟負擔能力;已建立集體協(xié)商機制。
根據人社部數據,2014年企業(yè)職工養(yǎng)老保險參保人數為3.41億人,當年企業(yè)年金參加職工有2292.78萬人。2292.78萬人在3.41億人中,占比只有約6.7%。也就是說,能享受企業(yè)年金的企業(yè)職工比例十分有限。
在《企業(yè)年金試行辦法》施行后,曾有專家預測,2008年我國企業(yè)年金規(guī)模有望突破1萬億元大關。然而人社部數據顯示,到2014年底全國企業(yè)年金基金還只有7689億元,全國建立企業(yè)年金的企業(yè)總數為73261個。
企業(yè)年金專家、中央財經大學商學院教授楊長漢介紹,目前國企在企業(yè)年金建立過程中充當了“頂梁柱”,而為數眾多的中小企業(yè)仍亟待建立企業(yè)年金。他認為,有關部門應進一步出臺稅收優(yōu)惠政策、降低企業(yè)繳納職工養(yǎng)老保險費率,邁過這最大的“兩道坎”,才能使企業(yè)年金真正形成普惠。
□案例
一國企基層職工月繳數百元
林女士是北京市一家市屬國企的基層職工,每月她自己要按工資總額的5%繳納幾百元的企業(yè)年金,單位的繳費比例是8.3%。但單位繳費部分并非完全進入職工的個人賬戶,其中一部分要用于支付基金管理費等。
每月個人賬戶能積累約千元,一年算下來也相當于多發(fā)了兩個月的工資,對于月薪幾千元的林女士來說,企業(yè)年金也算是她每年一筆不小的收入了。針對現(xiàn)在年輕人跳槽比較頻繁的特點,單位的規(guī)定也比較人性化。在職職工可以自愿停交;跳槽者對方單位有企業(yè)年金的,個人賬戶可以轉走;對方單位無企業(yè)年金的,也可以由原單位繼續(xù)管理個人賬戶資金。不過對于上述情況,原單位都不再負擔年金的管理費,需職工或跳槽后的單位負擔。
記者也從某銀行下屬支行的一位高層管理人員處了解到,他的個人繳費和單位繳費加在一起,一年有3.6萬元,每月約3000元。
林女士認為,現(xiàn)在國家只是籠統(tǒng)規(guī)定,企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6,但由于企業(yè)間工資水平差異很大,對于收入偏低的企業(yè)職工來說,與其他企業(yè)比起來,總有種吃虧的感覺。她覺得如果出臺一些“提低限高”的政策,讓企業(yè)間的企業(yè)年金水平再均衡一些,制度會更加公平。
>>鏈接·年金領取
后可領取額度千差萬別
按照《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定,職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時,可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領取企業(yè)年金。職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的,不得從個人賬戶中提前提取資金。出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金,可根據本人要求一次性支付給本人。
記者從參與企業(yè)年金的職工處了解到,無論是在企業(yè)內部還是企業(yè)間,由于職工和單位繳費不同,企業(yè)年金基金投資運營收益不同,最后可供領取的年金總額,以及每月領取的額度也是千差萬別。
□三問企業(yè)年金
為何建年金企業(yè)數量偏少
據楊長漢分析,從外部因素看,當前養(yǎng)老險的企業(yè)繳費負擔過于沉重,直接制約了其建立企業(yè)年金的積極性,這也是導致參與企業(yè)年金的企業(yè)數量始終偏少的最重要原因。
十八屆三中全會已提出要適當降低養(yǎng)老保險繳費水平。國務院副總理馬凱去年底也曾提出,當前社會保險等繳費水平確實偏高,“五險一金”已占到工資總額的40%-50%。
楊長漢認為,要釋放企業(yè)的繳費能力,激勵企業(yè)為職工建立企業(yè)年金,最有效的措施就是盡快降低企業(yè)在養(yǎng)老保險方面較高的繳費率。
眾所周知,多數單位每年對于職工工資以及社保公積金的繳費,都有預算限制一般不輕易突破。楊長漢分析,如果只降低養(yǎng)老險單位繳費率,不降低個人繳費率,以及繳費劃入個人賬戶的比例,那么職工在養(yǎng)老保險待遇方面預計將不會受到損失。而為企業(yè)降低的養(yǎng)老險繳費,有較大可能轉變?yōu)槠髽I(yè)年金繳費。
人社部部長尹蔚民在今年全國兩會上曾表示,按照目前規(guī)定,養(yǎng)老保險基金投資運營只能買國債、存銀行。從近幾年情況看,收益率低于CPI,實際上處于貶值的狀態(tài)。而人社部公布的企業(yè)年金數據則顯示,2014年企業(yè)年金通過投資管理,當年加權平均收益率高達9.3%。
楊長漢認為,換言之,企業(yè)將同樣的資金用于養(yǎng)老保險和企業(yè)年金,養(yǎng)老保險投入相當于在貶值,而企業(yè)年金的平均收益率卻能達到近一成,資金所產生的效益截然不同。如果擴大企業(yè)年金覆蓋面,其實也相當于減輕了政府養(yǎng)老的壓力。
繳納和領取年金是否征稅
2014年起我國執(zhí)行的財政部等三部門通知規(guī)定,單位為職工繳付的企業(yè)年金單位繳費部分,在計入個人賬戶時,個人暫不繳納個人所得稅。個人繳付的年金個人繳費部分,在不超過本人繳費工資計稅基數的4%標準內的部分,暫從個人當期的應納稅所得額中扣除。超過規(guī)定標準繳付的年金單位繳費和個人繳費部分,應計征個人所得稅。個人達到國家規(guī)定的退休年齡,按月領取的年金,全額計征個人所得稅;按年或按季領取的年金,平均分攤計入各月,同樣計征個人所得稅。
楊長漢認為,針對企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠力度較弱,也是多數企業(yè)不愿為職工建立企業(yè)年金的障礙。一些企業(yè)的年輕職工和低收入職工在處于收入少而支出高的時期,對于單位再扣除個人工資一部分繳納企業(yè)年金就存在異議。而且企業(yè)年金還不像養(yǎng)老金那樣完全免稅,還要再扣除一部分個人所得稅,更加劇了企業(yè)與職工間的矛盾。部分企業(yè)因此多一事不如少一事,索性不建立企業(yè)年金。
他建議,國家可適當考慮增加對于企業(yè)年金的稅收支持力度。如果不能實現(xiàn)完全免征個稅,也應該進一步提高個稅優(yōu)惠的比例和額度。
企業(yè)建立年金流程復雜嗎
楊長漢介紹,當前我國企業(yè)年金制度涉及受托人、托管人、賬戶管理人和投資管理人四個角色,管理主體多,管理流程長而復雜,投資成本較高。一些中小企業(yè)人力資源人員可能只有幾個人,招聘、社保、公積金等業(yè)務已經消耗其絕大部分精力,根本無暇顧及企業(yè)年金問題。同時關于企業(yè)年金建立中的受托、托管、賬戶管理和投資管理等方面,又需要企業(yè)人力資源人員具備相對較高的專業(yè)知識,進一步形成了中小企業(yè)難于建立企業(yè)年金的“短板”。
楊長漢表示,有關部門應盡快縮短企業(yè)年金的管理流程,提高建立企業(yè)年金的效率。為了使企業(yè)年金建立的節(jié)奏更合理,有關部門應盡快大范圍推行“企業(yè)年金集合計劃”,以解決中小企業(yè)年金的發(fā)展問題。所謂“企業(yè)年金集合計劃”,簡而言之,就像為職工買現(xiàn)成的商業(yè)養(yǎng)老保險產品一樣,只要負責花錢即可,完全不必再為其他環(huán)節(jié)操心??梢宰屧敢饨⒛杲鸬闹行∑髽I(yè)能夠通過相對簡單的流程,便捷、低成本地建立企業(yè)年金制度,借助這種捆綁式的管理模式,中小企業(yè)可以跳過選擇托管人、賬戶管理人和投資管理人等專業(yè)環(huán)節(jié)。
京華時報記者趙鵬京華時報制圖謝瑤
編輯:玄燕鳳
關鍵詞:企業(yè)年金 6.7% 退休